RechZahlV Anlage 1 (zu § 2)

(Fundstelle: BGBl. I 2009, 3687 - 3688;
bzgl. der einzelnen Änderungen vgl. Fußnote)

Jahresbilanz zum .........................

der .....................

Aktivseite Euro Euro Euro 1. Barreserve ..... a) aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld ..... b) aus sonstigen Tätigkeiten ..... 2. Forderungen an Kreditinstitute ..... a) aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld davon auf Treuhandkonten

.....Euro ..... b) aus sonstigen Tätigkeiten ..... aa) täglich fällig ..... bb) andere Forderungen ..... 3. Forderungen an Kunden ..... a) aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld ..... davon: aa) aus Provisionen ..... Euro bb) aus Krediten ..... Euro b) aus sonstigen Tätigkeiten ..... 4. Forderungen an Institute im Sinn des § 1 Absatz 2a des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes ..... a) aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld ..... b) aus sonstigen Tätigkeiten ..... 5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
..... a) Geldmarktpapiere ..... aa) aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld ..... bb) aus sonstigen Tätigkeiten ..... b) Anleihen und Schuldverschreibungen
..... aa) aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld ..... bb) aus sonstigen Tätigkeiten ..... 6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere
..... a) aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld ..... b) aus sonstigen Tätigkeiten ..... 7. Beteiligungen ..... a) aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld ..... darunter: aa) an Kreditinstituten ..... bb) an Finanzdienstleistungsinstituten
..... cc) an Instituten im Sinn des § 1 Absatz 2a des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes ..... b) aus sonstigen Tätigkeiten ..... darunter: aa) an Kreditinstituten ..... bb) an Finanzdienstleistungsinstituten
..... cc) an Instituten im Sinn des § 1 Absatz 2a des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes ..... 8. Anteile an verbundenen Unternehmen ..... a) aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld ..... darunter: aa) an Kreditinstituten ..... bb) an Finanzdienstleistungsinstituten
..... cc) an Instituten im Sinn des § 1 Absatz 2a des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes ..... b) aus sonstigen Tätigkeiten ..... darunter: aa) an Kreditinstituten ..... bb) an Finanzdienstleistungsinstituten
..... cc) an Instituten im Sinn des § 1 Absatz 2a des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes ..... 9. Immaterielle Anlagewerte ..... a) aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld ..... aa) selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte

..... bb) entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten

..... cc) Geschäfts- oder Firmenwert ..... dd) geleistete Anzahlungen ..... b) aus sonstigen Tätigkeiten ..... aa) selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte

..... bb) entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten

..... cc) Geschäfts- oder Firmenwert ..... dd) geleistete Anzahlungen ..... 10. Sachanlagen ..... a) aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld ..... b) aus sonstigen Tätigkeiten ..... 11. Eingefordertes, noch nicht eingezahltes Kapital ..... 12. Sonstige Vermögensgegenstände ..... a) aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld ..... b) aus sonstigen Tätigkeiten ..... 13. Rechnungsabgrenzungsposten ..... a) aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld ..... b) aus sonstigen Tätigkeiten ..... 14. Aktive latente Steuern ..... 15. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung
..... 16. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag
..... Summe der Aktiva .....

Passivseite Euro Euro Euro 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten …… a) aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld …… aa) täglich fällig …… bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist …… b) aus sonstigen Tätigkeiten …… aa) täglich fällig …… bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist …… 2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden …… a) aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld …… aa) Verbindlichkeiten zur Ausführung von Zahlungsvorgängen …… bb) davon auf Zahlungskonten …… Euro cc) davon aus der Ausgabe von E-Geld …… Euro b) aus sonstigen Tätigkeiten …… 3. Verbindlichkeiten gegenüber Instituten im Sinn des § 1 Absatz 2a des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes …… a) aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld …… b) aus sonstigen Tätigkeiten …… 4. Sonstige Verbindlichkeiten …… a) aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld …… b) aus sonstigen Tätigkeiten …… 5. Rechnungsabgrenzungsposten …… a) aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld …… b) aus sonstigen Tätigkeiten …… 6. Rückstellungen …… a) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen …… aa) aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld …… bb) aus sonstigen Tätigkeiten …… b) Steuerrückstellungen …… ähnliche Verpflichtungen aa) aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld …… bb) aus sonstigen Tätigkeiten …… c) andere Rückstellungen …… aa) aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld …… bb) aus sonstigen Tätigkeiten …… 7. Passive latente Steuern …… 8. Nachrangige Verbindlichkeiten …… a) aus Zahlungsdiensten …… b) aus sonstigen Tätigkeiten …… 9. Genussrechtskapital …… darunter: vor Ablauf von zwei Jahren fällig …… 10. Fonds für allgemeine Bankrisiken …… 11. Eigenkapital ..... a) Eingefordertes Kapital Gezeichnetes Kapital …… abzüglich nicht eingeforderter ausstehender Einlagen ..... …… b) Kapitalrücklage …… c) Gewinnrücklagen …… aa) gesetzliche Rücklage …… bb) Rücklage für Anteile an einem herrschenden oder mehrheitlich beteiligten Unternehmen …… cc) satzungsmäßige Rücklagen …… dd) andere Gewinnrücklagen …… d) Bilanzgewinn/Bilanzverlust …… Summe der Passiva …… 1. Unwiderrufliche Kreditzusagen …… a) aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld …… b) aus sonstigen Tätigkeiten …… 2. Eventualverbindlichkeiten …… a) aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld …… b) aus sonstigen Tätigkeiten ……

RechZahlV Anlage 1 (zu § 2)

Verordnung über die Rechnungslegung der Zahlungsinstitute und E-Geld-Institute

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