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ZahlPrüfbV Anlage 3 (zu § 23)
Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Zahlungsinstitute und E-Geld-Institute sowie die darüber zu erstellenden Berichte
Die angegebenen Beträge (kaufmännische Rundung) lauten auf Tsd. Euro (EUR); Prozentangaben sind mit einer Nachkommastelle anzugeben.
PositionBerichtsjahr (1)Vorjahr (2)(1)Daten zu den organisatorischen Grundlagen1.Personalbestand gemäß § 267 Abs. 5 HGB001(2)Daten zur Vermögenslage1.Bestand Reserven nach § 340f HGBa)nicht als haftendes Eigenkapital berücksichtigte stille Reserven nach § 340f HGB 0022.Kursreserven bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapierena)Bruttobetrag der Kursreserven301b)Nettobetrag der Kursreserven3023.Kursreserven bei Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren sowie Beteiligungen und Anteilen an verbundenen Unternehmena)Bruttobetrag der Kursreserven303b)Nettobetrag der Kursreserven3044.Vermiedene Abschreibungen auf Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere durch Übernahme in das Anlagevermögen
3055.Vermiedene Abschreibungen auf Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere durch Übernahme in das Anlagevermögen
3066.Nicht realisierte Reserven in Grundstücken, grundstücksgleichen Rechten und Gebäuden (soweit sie als Eigenmittel nach Artikel 484 Absatz 5 Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (CRR) i. V. m. § 10 Absatz 2b Nummer 6 KWG i. d. F. bis 31.12.2013 berücksichtigt werden)
0057.Beteiligungen an einem in Artikel 4 Absatz 1 Nummer 27 Buchstabe c bis h CRR genannten Unternehmen der Finanzbranche402(3)Daten zur Liquidität und zur Refinanzierung1.Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, die 10 Prozent der „Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten“ überschreiten 022250Stk.Stk.2.Verbindlichkeiten gegenüber Kunden, die 10 Prozent der „Verbindlichkeiten gegenüber Kunden“ überschreiten 023251Stk.Stk.3.Dem Zahlungsinstitut zugesagte Refinanzierungsmöglichkeitena)Zusagen024b)Inanspruchnahme025(4)Daten zur Ertragslage 1.Zinsergebnisa)Zinserträge029b)Zinsaufwendungen030c)darunter: für stille Einlagen, für Genussrechte und für nachrangige Verbindlichkeiten 031d)Zinsergebnis032 2.Vereinnahmte Zinsen aus notleidenden Forderungen403 3.Provisionsergebnisa)Provisionserträge313b)Provisionsaufwendungen314c)Provisionsergebnis033 4.Nettoergebnis nach § 340c Abs. 1 HGBa)aus Geschäften mit Wertpapieren des Handelsbestands034b)aus Geschäften mit Devisen und Edelmetallen035c)aus Geschäften mit Derivaten036 5.Ergebnis aus dem sonstigen nichtzinsabhängigen Geschäft037 6.Bewertungsergebnis nach dem strengen Niederstwertprinzip405 7.Allgemeiner Verwaltungsaufwanda)Personalaufwand038b)andere Verwaltungsaufwendungen039 8.Sonstige und außerordentliche Erträge und Aufwendungena)Erträge aus Zuschreibungen bei Finanzanlagen, Sachanlagen und immateriellen Anlagewerten sowie aus Geschäften mit diesen Gegenständen
044b)andere sonstige und außerordentliche Erträge045c)Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Finanzanlagen, Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte sowie Aufwendungen aus Geschäften mit diesen Gegenständen
046d)andere sonstige und außerordentliche Aufwendungen047 9.Steuern vom Einkommen und vom Ertrag04810.Erträge aus Verlustübernahmen und baren bilanzunwirksamen Ansprüchen 04911.Aufwendungen aus der Bildung von Vorsorgereserven nach den §§ 340f und 340g HGB 05012.Erträge aus der Auflösung von Vorsorgereserven nach den §§ 340f und 340g HGB 05113.Aufgrund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrages abgeführte Gewinne 05214.Gewinnvortrag aus dem Vorjahr05315.Verlustvortrag aus dem Vorjahr05416.Entnahmen aus Kapital- und Gewinnrücklagen05517.Einstellungen in Kapital- und Gewinnrücklagen05618.Entnahmen aus Genussrechtskapital05719.Wiederauffüllung des Genussrechtskapitals058(5)Daten zum Kreditgeschäft1.Höhe des Kreditvolumens073a)Höhe der pauschalierten Einzelwertberichtigungen4202.Geprüftes Bruttokreditvolumen4213.Unversteuerte Pauschalwertberichtigungen0804.Einzelwertberichtigungena)Bestand in der Vorjahresbilanz332b)Verbrauch333c)Auflösung334d)Bildung335e)neuer Stand3365.Rückstellungen im Kreditgeschäfta)Bestand in der Vorjahresbilanz337b)Verbrauch338c)Auflösung339d)Bildung340e)neuer Stand3416.Abschreibungen auf Forderungen zu Lasten der Gewinn- und Verlustrechnung 086(6)Bilanzunwirksame Ansprüche1.Bare bilanzunwirksame Ansprüchea)im Berichtsjahr091b)Bestand am Jahresende0922.Unbare bilanzunwirksame Ansprüchea)im Berichtsjahr093b)Bestand am Jahresende094(7)Ergänzende Angaben1.Abweichungen im Sinne des § 284 Absatz 2 Nummer 2 HGBa)von Bilanzierungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1)095b)von Bewertungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1)0962.Buchwert der in Pension gegebenen Vermögensgegenstände bei echten Pensionsgeschäften (§ 340b Abs. 4 Satz 4 HGB) 1063.Betrag der nicht mit dem Niederstwert bewerteten börsenfähigen Wertpapiere bei den folgenden Posten (§ 29 Abs. 1 Nr. 2 RechZahlV)a)Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere (Aktivposten Nr. 5) 107b)Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere (Aktivposten Nr. 6) 1084.Nachrangige Vermögensgegenständea)nachrangige Forderungen an Kreditinstitute112b)nachrangige Forderungen an Kunden113c)sonstige nachrangige Vermögensgegenstände1145.Fristengliederung der Forderungen und Verbindlichkeiten nach § 340d HGB in Verbindung mit § 7 RechZahlVa)Forderungen an Kreditinstitute aus Zahlungsdiensten (Aktivposten Nr. 2 a) mit einer Restlaufzeitaa)bis drei Monate650bb)mehr als drei Monate bis sechs Monate651cc)mehr als sechs Monate bis zwölf Monate652dd)mehr als zwölf Monate653b)Forderungen an Kreditinstitute aus sonstigen Tätigkeiten (Aktivposten Nr. 2 b) mit einer Restlaufzeitaa)bis drei Monate654bb)mehr als drei Monate bis sechs Monate655cc)mehr als sechs Monate bis zwölf Monate656dd)mehr als zwölf Monate657c)Forderungen an Kunden aus Zahlungsdiensten (Aktivposten Nr. 3 a) mit einer Restlaufzeitaa)bis drei Monate658bb)mehr als drei Monate bis sechs Monate659cc)mehr als sechs Monate bis zwölf Monate660dd)mehr als zwölf Monate661d)Forderungen an Kunden aus sonstigen Tätigkeiten (Aktivposten Nr. 3 b) mit einer Restlaufzeitaa)bis drei Monate662bb)mehr als drei Monate bis sechs Monate663cc)mehr als sechs Monate bis zwölf Monate664dd)mehr als zwölf Monate665e)Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten aus Zahlungsdiensten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (Passivposten Nr. 1 a) mit einer Restlaufzeitaa)bis drei Monate666bb)mehr als drei Monate bis sechs Monate667cc)mehr als sechs Monate bis zwölf Monate668dd)mehr als zwölf Monate669f)Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten aus sonstigen Tätigkeiten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (Passivposten Nr. 1 b) mit einer Restlaufzeitaa)bis drei Monate670bb)mehr als drei Monate bis sechs Monate671cc)mehr als sechs Monate bis zwölf Monate672dd)mehr als zwölf Monate673g)Verbindlichkeiten gegenüber Zahlungsinstituten aus Zahlungsdiensten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (Passivposten Nr. 3 a) mit einer Restlaufzeitaa)bis drei Monate674bb)mehr als drei Monate bis sechs Monate675cc)mehr als sechs Monate bis zwölf Monate676dd)mehr als zwölf Monate677h)im Posten „Forderungen an Kunden“ (Aktivposten Nr. 3) enthaltene Forderungen mit unbestimmter Laufzeit 378i)im Posten „Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere“ (Aktivposten Nr. 5) enthaltene Beträge, die in dem Jahr, das auf den Bilanzstichtag folgt, fällig werden
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